澳洲打工稅務速覽：稅率、Medicare與居民身份如何影響到手薪資

在澳洲，多數打工者最關心的就是「實際到手多少錢」。這取決於你的稅務居民身份、適用的累進稅率、Medicare levy，以及是否有助學貸款還款義務。以下從這幾個層面逐一拆解，讓你對薪資扣繳有更清晰的圖像。

居民與非居民稅率差異

澳洲稅務系統區分「稅務居民」與「非居民」，兩者適用不同稅率。稅務居民享有$18,200的免稅額，超過部分才按累進稅階課稅；非居民則沒有免稅額，且從第一塊錢起即須按較高稅率繳稅。

根據澳洲稅務局（ATO）公布的2025-26財政年度稅率，居民稅階如下（不含Medicare levy）：

需注意，居民身分並非單純持有簽證類別或居住天數決定，而是綜合評估居住意圖、家庭連結、經濟利益中心等因素。若你的情況較複雜，建議透過ATO的「居住測試」自我評估，或徵詢專業意見。

Medicare levy：多數人適用2%

無論是居民或特定簽證持有人，只要符合Medicare資格，通常都需要繳納應稅所得的2%作為Medicare levy。這筆費用用於支撐澳洲公共醫療系統。

部分低收入者可獲全額或部分減免，而高收入者若未持有適當私人住院保險，可能須額外繳納Medicare levy surcharge。稅率計算時，Medicare levy是在基本稅額之上外加，而非包含在累進稅階中。

HECS-HELP還款對實得工資的影響

如果你曾透過澳洲政府的HECS-HELP貸款支付大學學費，當你的還款收入達到法定門檻時，雇主會依規定從薪資中強制扣繳還款金額。這筆扣款並非額外課稅，而是償還你的學貸本金；但從當期現金流來看，的確會讓到手薪資減少。

還款比例隨收入提高而增加，實際扣繳百分比須參考ATO當年度公布的還款率表。因此，同樣的應稅所得，有HECS債務者實得金額會低於無貸款者。

打工者的稅務計算輪廓

綜合以上，一位稅務居民的打工者，其薪資稅負大致包含：

1. 應稅所得先減去$18,200免稅額（若適用），再依累進稅階計算基本稅額。
2. 加上2%的Medicare levy（若符合資格）。
3. 若有HECS債務且收入達還款門檻，額外扣繳學貸還款。

非居民則直接以總應稅所得按非居民稅率課稅，且通常不須繳Medicare levy（但亦無法享受Medicare福利），亦無免稅額。

使用AI Calculator稅務工具

若想快速試算自己的應繳稅額與實得薪資，可運用AI Calculator提供的稅務計算工具。這些工具根據現行稅率與Medicare levy設計，能協助你模擬不同收入情境下的稅負。

提醒您，AI Calculator為一般計算工具平台，提供按揭、稅務、退休金與保險決策輸入的估算，並非貸款機構、保險公司、核保人或持牌財務顧問。計算結果僅供參考，不構成個人化財務建議、貸款核准、保險報價或保證結果。所有資訊皆為一般性質，若需個人化財務或法律建議，應諮詢合格專業人士。